应收账款多做了,负数,如何调账

2024-06-15 14:08

1. 应收账款多做了,负数,如何调账

  造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:
  1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。
  2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。
  3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
  4、其他原因应具体分析。
  需要说明的是,月末出具财务报表时,应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的,应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。
  实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目,但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的,否则容易造成资产、负债不实,资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
  有些单位为了延缓纳税时间,长期大量存在未开发票的收入,形成应收账款的负数余额,这种方法不可取。

应收账款多做了,负数,如何调账

2. 以前年度应收账款为负数怎样调

应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。账是没有错的,是编制资产负债表时填写数据错误。“应收账款”明细账贷方余额表示“预收”,企业没有单设“预收账款”科目,预收时记入了“应收账款”的贷方。该数据应填写在“资产负债表”的负债类项目“预收账款”中。【摘要】
以前年度应收账款为负数怎样调【提问】
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应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。账是没有错的,是编制资产负债表时填写数据错误。“应收账款”明细账贷方余额表示“预收”,企业没有单设“预收账款”科目,预收时记入了“应收账款”的贷方。该数据应填写在“资产负债表”的负债类项目“预收账款”中。【回答】
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3. 应收账款为负数 如何进行调整

  造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:
  1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。
  2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。
  3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
  4、其他原因应具体分析。
  需要说明的是,月末出具财务报表时,应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的,应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。
  实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目,但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的,否则容易造成资产、负债不实,资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
  有些单位为了延缓纳税时间,长期大量存在未开发票的收入,形成应收账款的负数余额,这种方法不可取。

应收账款为负数 如何进行调整

4. 其他应收款期末数为什么是负数,帐务怎样处理,

1、如果你帐务上的往来是正确的,那么出现在贷方余额,表示你欠别人钱
2、如果以上结果不可能出现,那么就把所有往来检查一下,是不是有错挂现象。
你在冲借款之前,先查一下帐上那个还款人欠多少,欠多少就冲多少,多出来的估计是借款人自己垫付的出差费用,所以,你要是把他垫付的也冲了,就会出现你现在的这种情况。

5. 应收账款为负数 如何进行调整

  造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:
  1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。
  2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。
  3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
  4、其他原因应具体分析。
  需要说明的是,月末出具财务报表时,应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的,应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。
  实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目,但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的,否则容易造成资产、负债不实,资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
  有些单位为了延缓纳税时间,长期大量存在未开发票的收入,形成应收账款的负数余额,这种方法不可取。

应收账款为负数 如何进行调整

6. 应收账款为负数 如何进行调整

  造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:
  1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。
  2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。
  3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。
  4、其他原因应具体分析。
  需要说明的是,月末出具财务报表时,应收账款及应付账款需要根据月末余额进行重新分类。如果设置预收、预付科目核算的,应收账款中的负数余额,在出具资产负债表时,可填入预收账款,应付账款中的负数可填入预付账款。如果不设置预收预付科目的,可相应填入应付账款或者应收账款。
  实务中很多中小企业可以不设置预收预付科目,但月末应收账款和应付账款的重新分类是有必要的,否则容易造成资产、负债不实,资产负债表不能正确反映企业的财务状况。
  有些单位为了延缓纳税时间,长期大量存在未开发票的收入,形成应收账款的负数余额,这种方法不可取。

7. 应收账款为负数,可以不调整吗?

您好!很高兴为您服务:2021-01-27 技术中心职工、汽车领域创作者

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帐簿不需要调整,只要在汇总报表的时候,关注一下明细帐数据,明细帐是负数的汇总到预收帐款就可以了。

造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:

1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。

2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。

3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。

4、其他原因应具体分析。



扩展资料:

应收账款的产生通常是由于以下两种原因:

首先是由商业竞争引起的,这是应收账款产生的主要原因。在竞争日益激烈的市场经济条件下,企业为了提高竞争力,不得不采用赊销,此时产生的应收账款即为商业竞争引起的,它是一种商业信用。

其次是由于销售和收款的时间差引起的。即便是现销时,收入的确认和款项的回收也可能存在时间差,此时产生的应收账款不属于商业信用,也不属于应收账款的主要内容。【摘要】
应收账款为负,需要调整吗?怎么调整?【提问】
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帐簿不需要调整,只要在汇总报表的时候,关注一下明细帐数据,明细帐是负数的汇总到预收帐款就可以了。

造成应收账款负数的原因很多,首先要查明原因,然后根据不同的原因,进行分类处理:

1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。如果经常发生预收款业务,建议设置预收账款科目进行核算,如果不经常发生预收款业务,在应收账款中暂时挂账也是可以的。

2、货已发出、货款已收到暂时没有开发票的销售收入,建议尽快开发票处理。

3、记账时出现串户等原因造成。发现串户应及时更正。

4、其他原因应具体分析。



扩展资料:

应收账款的产生通常是由于以下两种原因:

首先是由商业竞争引起的,这是应收账款产生的主要原因。在竞争日益激烈的市场经济条件下,企业为了提高竞争力,不得不采用赊销,此时产生的应收账款即为商业竞争引起的,它是一种商业信用。

其次是由于销售和收款的时间差引起的。即便是现销时,收入的确认和款项的回收也可能存在时间差,此时产生的应收账款不属于商业信用,也不属于应收账款的主要内容。【回答】

应收账款为负数,可以不调整吗?

8. 应付账款是负数要怎么调整

应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。
借:应收账款--XX公司
贷:应付账款--XX公司
其他应付款指的是公司欠个人的借款,其贷方记录的是公司所欠金额,借方表示已经归还的金额。
如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款,因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话,是可以只设置一个科目的。

扩展资料:
应付账款的主要账务处理:
(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。
企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。
(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目,按其差额,贷记本科目。
参考资料来源:百度百科-应付账款